Master Profesional en Gestión Fiscal y Contable en la Empresa Online

Masters y Formación de INESEM Formación Continua

Master  Profesional en Gestión Fiscal y Contable en la Empresa Online

  • Tipo de Master:Master
  • Modalidad:Online
  • Fecha inicio: Online
  • Fecha fin:Online
  • Duración:965 Horas
  • Precio: 1595 €

Programa

MÓDULO 1. CONTABILIDAD FINANCIERA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD
Introducción a la contabilidad
Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa
UNIDAD DIDÁCTICA 2. REGISTRO DE LAS OPERACIONES CONTABLES
Introducción al registro de operaciones contables
Elementos patrimoniales: bienes, derechos y obligaciones
Cuentas y Grupos en el Plan General Contable (PGC)
Estructura económico-financiera del balance: Activo , Pasivo y Neto
Registro de operaciones. Teoría del cargo y abono
UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL CICLO CONTABLE
Observaciones previas al estudio del ciclo contable
Variaciones de neto: reflejo contable e ingresos y gastos
El ciclo contable y sus fases: apertura de la contabilidad, registro de operaciones y cálculo del resultado
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUENTAS DE TESORERÍA. EFECTIVO
Cuentas de tesorería: introducción
Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable
Contabilidad de los descubiertos
Arqueo de caja
UNIDAD DIDÁCTICA 5. CONTABILIZACIÓN DE LAS EXISTENCIAS
Concepto: Grupo 3 del PGC
Clasificación de las existencias
Registro contable
Valoración de existencias
Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable
El IVA en las operaciones de existencias
Envases y embalajes
Correcciones valorativas
UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROVEEDORES, CLIENTES, DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Introducción a las operaciones de tráfico
Definición y contenido del Grupo 4, del PGC
Contabilidad de los albaranes
Contabilidad de los anticipos
Correcciones valorativas
Provisión para operaciones de tráfico
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EFECTOS COMERCIALES
La Letra de cambio. Conceptos básicos
Registro contable
Efectos en cartera
Descuento o negociación de efectos
Gestión de cobro
Efectos impagados
El endoso de efectos
UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUENTAS DE PERSONAL
Introducción: cuentas relacionadas con el personal de la empresa
El subgrupo 64 del Plan General Contable
El subgrupo 46 del Plan General Contable
El subgrupo 47 del Plan General Contable
Créditos al personal
UNIDAD DIDÁCTICA 9. INMOVILIZADO MATERIAL
Introducción: aproximación al inmovilizado
Clasificación del Inmovilizado Material. Cuadro de cuentas
Valoración inicial del Inmovilizado Material
Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva
Valoración posterior: la amortización
Valoración posterior: el deterioro del inmovilizado
Bajas y enajenaciones
Permutas de inmovilizado material
Normas particulares sobre el inmovilizado material
UNIDAD DIDÁCTICA 10. INVERSIONES INMOBILIARIAS
Introducción al registro de las operaciones inmobiliarias
Subgrupo 22 del Plan General Contable
UNIDAD DIDÁCTICA 11. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS Y GRUPOS ENAJENABLES DE ELEMENTOS MANTENIDOS PARA LA VENTA
Activos no corrientes mantenidos para la venta: definición
Valoración de los activos no corrientes mantenidos para la venta
Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
UNIDAD DIDÁCTICA 12. INMOVILIZACIONES INTANGIBLES
Concepto y características
Criterios específicos de reconocimiento y valoración
Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 13. PERIODIFICACIÓN E IMPUTACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS
El principio de devengo
Ajustes por periodificación
Imputación de ingresos y gastos
UNIDAD DIDÁCTICA 14. ACTIVOS FINANCIEROS: OPERACIONES DE TRÁFICO
Introducción a los instrumentos financieros
Activos financieros
Préstamos y partidas a cobrar
Inversiones financieras mantenidas a vencimiento
Activos financieros mantenidos para negociar
Activos financieros mantenidos para la venta
Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
Reclasificación de los activos financieros
Intereses y dividendos recibidos de los activos financieros
Baja de activos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 15. INSTRUMENTOS FINANCIEROS: PASIVOS FINANCIEROS
Subvenciones: Concepto y clases
Débitos por operaciones comerciales
Débitos por operaciones no comerciales
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Reclasificación y baja de pasivos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 16. CONTABILIZACIÓN DE LAS SUBVENCIONES
Introducción y clases
Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables
Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
Resumen contable de las subvenciones para las Pymes
Resumen contable de las subvenciones para grandes empresas
Subvención reintegrable
Subvención no monetaria
UNIDAD DIDÁCTICA 17. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS. OPERACIONES SIMILARES
El arrendamiento
Arrendamiento financiero. Leasing
Arrendamiento operativo
UNIDAD DIDÁCTICA 18. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Corriente
Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido
Compensación de Bases Imponibles Negativas
Variaciones en el tipo impositivo
Contabilización del Impuesto de Sociedades en empresas de reducida dimensión
Contabilización del Impuesto de Sociedades en Microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 19. CUENTAS ANUALES
Las cuentas anuales: Introducción
Balance: activo, pasivo y patrimonio neto
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Estado de cambios en el Patrimonio Neto
Estado de flujos de efectivo
Memoria
UNIDAD DIDÁCTICA 20. PATRIMONIO NETO
Introducción. Elementos del Patrimonio Neto
Fondos Propios
Resumen de la distribución del resultado
UNIDAD DIDÁCTICA 21. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Introducción: El IVA en las operaciones contables
Regulación legal y concepto
Neutralidad impositiva. IVA soportado e IVA repercutido
Cálculo del impuesto y base imponible
Tipo de gravamen
Registro contable del IVA
Liquidación del IVA
IVA soportado no deducible
Regla de la prorrata
UNIDAD DIDÁCTICA 22. PROVISIONES
Provisiones: Introducción
Reconocimiento
Valoración
Tipos de provisiones

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación
Hecho imponible
Contribuyentes (art 7 y 8)
Contribuyentes Exentos
Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
Reserva de capitalización (art. 25)
Imputación temporal de ingresos y gastos (artículo 11)
Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
Introducción. Legislación contable y fiscal
Sistema de Amortización
Libertad de Amortización
Amortización de elementos de inmovilizado intangible
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y provisión
Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
Provisiones
Gastos no deducibles (art. 15 LIS)
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
Valoración de las transmisiones
Valoración de las operaciones societarias
Operaciones vinculadas
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
Exenciones
Tipos de Gravamen
Cuota Íntegra; Ingresos o Devolución
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Bonificaciones
Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
El índice de entidades
Obligaciones contables
Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
Declaración del Impuesto de Sociedades
Autoliquidación e Ingresos / Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
Impuesto corriente: activos y pasivos por impuesto corriente
Impuesto diferido
Compensación de bases imponibles negativas
Variaciones del tipo impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinación de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Consideraciones generales
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

MÓDULO 3. CONTABILIDAD DE SOCIEDADES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. Conceptos básicos
Objetivos del curso
Aspectos Generales de la Sociedad Anónima
La acción como eje fundamental de la Sociedad Anónima
El patrimonio neto
UNIDAD DIDÁCTICA 2. Constitución de sociedades
Introducción y Aspectos legales
Procedimientos de fundación
Problemática contable de los gastos de constitución
Aportaciones no dinerarias
Accionistas morosos
UNIDAD DIDÁCTICA 3. Ampliaciones de capital
Introducción
Aspectos legales
Tratamiento de la prima de emisión y derechos de suscripción preferentes
Procedimientos de ampliación de capital
Ampliación de capital en otras empresas
UNIDAD DIDÁCTICA 4. Reducciones de capital
Introducción
Aspectos legales
Procedimientos de reducción de capital
Reducción de capital de otras sociedades
UNIDAD DIDÁCTICA 5. Disolución de la sociedad anónima
Aspectos legales y causas de liquidación
Periodo de liquidación
Reflejo contable del proceso disolutorio
Transformación de la Sociedad
UNIDAD DIDÁCTICA 6. Empréstitos
Conceptos básicos
Procedimiento contable
UNIDAD DIDÁCTICA 7. Distribución del resultado
Distribución de beneficios
Tratamiento de las pérdidas
UNIDAD DIDÁCTICA 8. Fusión de sociedades. Combinaciones de negocios
Introducción y aspectos legales
Aspectos contables de la fusión de sociedades
Apuntes contables de la absorbente y la absorbida

MÓDULO 4. ELABORACIÓN Y ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. Primera aproximación a los Estados Financieros
Introducción a los Estados Financieros
El balance de situación
La cuenta de Pérdidas y Ganancias
El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
El Estado de Flujos de Efectivo
Ejercicio resuelto. Aplicación del PGC Pymes a una Sociedad
Ejercicio resuelto. Continuar aplicando el PGC Pymes en una Sociedad
Ejercicio resuelto. Elaborar el balance Adaptado al PGC
UNIDAD DIDÁCTICA 2. Elaboración y Análisis del Balance
Introducción a la Elaboración y Análisis del Balance
Estructura del Balance
Fondo de maniobra
El equilibrio patrimonial
Análisis Horizontal y Vertical
Ratios del Balance
Ejercicio resuelto. Cálculo Capital, Balance y Fondo de Maniobra
Ejercicio resuelto. Cálculo del Fondo de Maniobra y del Capital Corriente
UNIDAD DIDÁCTICA 3. Introducción a la Interpretación y Análisis de la Cuenta de Explotación
Introducción a la Elaboración y Análisis de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
La Cuenta de Pérdidas y Ganancias en el PGC
Contabilidad Analítica
Organización Funcional de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
El Punto Muerto
Apalancamiento operativo
Porcentajes Horizontales y Verticales; Ratios
Análisis de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Ejercicio resuelto. Balance de Situación y Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Ejercicio resuelto. Umbral de rentabilidad y estimaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. El Estado de cambios en el Patrimonio Neto
Introducción al Estado de cambios en el Patrimonio Neto
Ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto
El Patrimonio Neto en el PGC
El Estado de Cambio en el Patrimonio Neto. Estado de gastos e ingresos reconocidos
Ejemplos de Estado de Cambio en el Patrimonio Neto.
El Estado de Cambio en el Patrimonio Neto. Estado total de cambios en el Patrimonio Neto
Reformulación de las cuentas anuales
Análisis del El Estado de Cambio en el Patrimonio Neto
Ejercicio resuelto. Anotaciones contables
Ejercicio resuelto. Asientos. Realizar operaciones
Ejercicio resuelto. Contabilizar operaciones
Ejercicio resuelto. Estado total de cambios en el patrimonio neto
UNIDAD DIDÁCTICA 5. El Estado de Flujos de Efectivo
Introducción al Estado de Flujos de Efectivo
Estructura del Estado de Flujos de Efectivo en el PGC
Flujos de Efectivo en las Actividades de Explotación (FEAE)
Flujos de Efectivo en las Actividades de Inversión (FEAI)
Flujos de Efectivo en las Actividades de Financiación (FEAF)
Efecto de las Variaciones de los Tipos de Cambio
Ejemplo de elaboración de Estado de Flujos de Efectivo
Análisis del El Estado de Cambio en el Patrimonio Neto
UNIDAD DIDÁCTICA 6. Liquidez, solvencia, endeudamiento y rentabilidad
1. Aproximación a los conceptos de Liquidez, solvencia, endeudamiento y rentabilidad
2. Capital corriente como índice del equilibrio financiero
3. Liquidez a corto plazo
4. Solvencia
5. Endeudamiento
6. Rentabilidad

MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA COMÚN DEL IVA: NATURALEZA Y FUNCIONAMIENTO
Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
El ámbito de aplicación territorial del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE DEL IVA
Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
Importaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE
Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 6. SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEVENGO Y EXIGIBILIDAD DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 8. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LOS TIPOS IMPOSITIVOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
Disposiciones temporales para determinados servicios de gran intensidad de mano de obra
Últimos cambios en materia de tipos impositivos y su aplicación práctica
UNIDAD DIDÁCTICA 10. DEDUCCIONES Y DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Reglas generales
Reglas especiales
Devoluciones
UNIDAD DIDÁCTICA 11. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Obligaciones formales del sujeto pasivo
UNIDAD DIDÁCTICA 12. LA GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Declaraciones censales (obligados; modelo; contenido)
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 13. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
Régimen especial del grupo de entidad

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